fbpx

מהו תיקון 190 (קצבה מוכרת) – יתרונות וחסרונות

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר להפקיד כספים  לקופ"ג, קרן פנסיה, לביטוח מנהלים  ולקופ"ג בניהול אישי (IRA) ולהנות מהטבות מס.

הטבות המס  יתאפשרו בעת משיכת הכספים בהתאם לאופן המשיכה :

  • פטור ממס למי שימשוך כספים כקצבה חודשית (הקצבה תהיה פטורה ממס לכל החיים)
  • תשלום מס מופחת 15% נומינלי במשיכה חד פעמית (לעומת שיעור מס 25% ריאלי)

 

כדי לנצל את ההטבה נדרש לעמוד בשני תנאים מצטברים.

 

  • החוסך צריך להיות בן 60 לפחות. (אם כי המוצר מתאים גם לגילאים צעירים יותר)
  • החוסך צריך להוכיח שהוא מקבל קצבה חודשית מינימלית של 4,850 ₪ לחודש.

 

מי שלא יעמוד בתנאי הסף יאלץ לשלם 35% מס בעת משיכה.

 

יתרונות :

 

  • נזילות- אפשרות למשיכת כספים הונית חלקית או מלאה.
  • משיכה קצבתית פטורה ממס לצורך הגדלת הקצבה החופשית
  • דחיית מס למועד המשיכה.
  • הפחתת מס במקרים מסוימים (כאשר האינפלציה נמוכה, הרווחים גבוהים או בקיצור כאשר הרווח הריאלי גבוה).
  • דמי ניהול מופחתים.
  • ניהול תיק השקעות מקצועי במגוון רחב של מסלולים.
  • אחד היתרונות הבולטים של תיקון 190 הינו הפטור מבירוקרטיה ניתן למנות מוטבים בקופ"ג ובמקרה פטירת החוסך המוטבים יהיו זכאים לקבל את כספי הקופה בתוך 4 ימי עסקים ללא צורך בהצגת צוואה או צו ירושה. המוטבים יוכלו למשוך את הכספים בתשלום מס נומינלי של 15% לחלופין יוכלו להפקיד את הכספים בקופ"ג על שמם מבלי שהפעולה תחשב כאירוע מס .

 

חסרונות:

  • ניתן למשוך את הכספים לאחר גיל 60 בלבד.
  • חייבים קצבה מזערית בסך 4,850 ₪ לחודש.
  • במקרה של אינפלציה גבוהה הטבת המס מאבדת את ערכה.
  • אבדן הטבת מס בגין סעיף 125 ד' (למי שנולד לפני שנת 1948)
  • ניתן למשוך משיכה הונית בתשלום מס 15% רק על סכומים העולים על 37,224 ₪ , כלומר בגין הפקדה בכל שנה קלנדרית ירותק סכום של 37,224 ₪ אותו ניתן יהיה למשוך לאחר פטירת החוסך.

 

חשוב להדגיש שהפקדת כספים במסגרת תיקון 190 אינה ניתנת לשינוי והיא בחזקת החלטה סופית שלא ניתן לחזור ממנה.

 

 ** מידע זה אינו מהווה תחליף לייעוץ פנסיוני מקצועי **

נכתב ע״י
אלי חכמוף

אלי חכמוף

בעל תואר ראשון בכלכלה מאוניברסיטת תל אביב, עסק שנים רבות בפעילות בעולם הפיננסים, בין היתר יועץ השקעות בכיר וניהול מחלקות בתחומים מגוונים בבנק אגוד. בין תפקידיו השונים ניהל את מחלקת ההשקעות בסניף הבורסה ליהלומים של הבנק, בהמשך ניהל את מחלקת המסחר, סליקה והנפקות של הבנק מול הבורסה והרשות לניירות ערך, אלי היה חלק מהסגל הניהולי בבנק. בשנים האחרונות לאחר תפקידי מפתח רבים, החליט להמשיך בתחום המוכר ובזכות הידע הרחב שצבר, להעניק ממנו לציבור ע"י ליווי אישי ופרסום תכנים ומאמרים מקצועיים הנגישים לכל אחד ואחת. בכדי שיוכל לעשות זאת באופן מושלם, בחר אלי להתלות את רשיון ייעוץ ההשקעות ולהחליפו ברישיון פנסיוני מלא. אלי חבר לחברת בז פיננסים כחלק כחלק אינטגרלי מהצוות המקצועי והינו אחד מעמודי התווך בחברה ואחד האנשים המקצועיים שמלווים הן שכירים והן עצמאיים וחברות בתחומים השונים בדגש על הפיננסי הפנסיוני והביטוחי.

מאמרים קשורים

קרן השתלמות
פיננסים והשקעות

הפקדה לקרן השתלמות היא מהלך חכם

הנה הסיבה שהפקדה לקרן השתלמות היא מהלך חכם: הפקדה לקרן השתלמות מציעה הטבות מס,הפחתת חבות המס הכוללת שלך והגדלת החיסכון שלך. מהם היתרונות בהפקדה לקרן השתלמות: 1. דמי ניהול נמוכים יחסית2. הטבת

קרא עוד »
קרן כספית או פיקדון בנקאי
פיננסים והשקעות

קרן כספית או פיקדון בנקאי?

לאחרונה בעקבות עליית הריבית ניתן לראות כי ציבור החוסכים אשר נטו להשאיר את יתרות הזכות שלהם בחשבון העו"ש ( לאור הריבית הנמוכה ) החלו להסיט את כספם לפיקדון בנקאי או

קרא עוד »

תפריט נגישות

Call Now Button
× צור איתנו קשר